在电脑城买电脑及相关配件，付款11200元，对方开出的发票金额11000元，剩余的200元的发票没有开发票，后期也不会开票了，请问这200元的会计分录是？

wo 追问

2021-05-14 10:29

办公用的呢········

张艳老师 解答

2021-05-14 10:32

那就单独将这个200计入管理费用--办公费科目，等以后所得税汇算清缴时，给纳税调增就是了。

wo 追问

2021-05-14 10:55

老师，若是反过来的情况，对方给我们开票3万元，我方支付了2.7万，剩余的3000元不需要我们支付，这种情况是记“管理费用—办公费用”负数吗？还是计入营业外收入？

张艳老师 解答

2021-05-14 11:03

您得先告诉是基于什么原因不需要支付这个3000元？

wo 追问

2021-05-14 11:04

主要原因是对方给我们的东西有瑕疵，还有就是为了让我司以后继续到他家采购

张艳老师 解答

2021-05-14 11:13

这样的话，就做
借：应付账款
     贷：营业外收入