老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:30

是的老师

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:30

还有企业所得税和营业附加税

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:30

也没有计提

郭老师 解答

2021-05-14 11:32

你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2021-05-14 11:32

企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:33

那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:33

好的老师

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:34

老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题

郭老师 解答

2021-05-14 11:36

你好，做了机器之后缴纳，做了吗？

郭老师 解答

2021-05-14 11:36

你好，做了计提之后，缴纳做了吗？

郭老师 解答

2021-05-14 11:36

计提缴纳是不是一样的？

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:54

计提做了缴纳也做了

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:54

还有增值税应该也是需要结转的对吧

我叫米老头 追问

2021-05-14 11:55

我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税

郭老师 解答

2021-05-14 11:57

计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。

郭老师 解答

2021-05-14 11:58

看一下具体的哪个明细科目有余额。

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:00

计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:00

计提了税费

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:01

老师麻烦您帮忙看看

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:02

我1月份的应交税费余额应该是6万多

郭老师 解答

2021-05-14 12:02

好看一下，明细帐明细，有余额吗？

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:10

明细账有余额

郭老师 解答

2021-05-14 12:13

那个科目
具体的到三级科目

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:15

增值税和营业附加税都有的

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:16

因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:16

老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧

郭老师 解答

2021-05-14 12:18

还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:22

老师每个月的税费是这样做分录的对嘛

郭老师 解答

2021-05-14 12:24

第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。

郭老师 解答

2021-05-14 12:24

第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

郭老师 解答

2021-05-14 12:24

计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加，
然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:29

对的对的我写错了

我叫米老头 追问

2021-05-14 12:30

老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧

郭老师 解答

2021-05-14 12:39

你好是的，没有问题的，可以