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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-12-11 09:33

你好   那你3月做收入了吗

范燕婷 追问

2019-12-11 09:34

做了

meizi老师 解答

2019-12-11 09:38

你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款

范燕婷 追问

2019-12-11 09:41

不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税

meizi老师 解答

2019-12-11 09:43

你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？

范燕婷 追问

2019-12-11 09:46

对呀，按原来税率报

meizi老师 解答

2019-12-11 09:48

你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了

范燕婷 追问

2019-12-11 09:53

补计提

范燕婷 追问

2019-12-11 09:53

还是怎样比较好

meizi老师 解答

2019-12-11 09:54

你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳

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相关问题讨论
你好 那你3月做收入了吗
2019-12-11 09:33:45
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
2020-08-04 16:17:27
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
2021-09-07 17:09:04
增值税是某一阶段应缴税费的增量，它是以某种频次（通常为月报税或季报税）收取的，所有的增值税都必须进行会计处理。 会计处理分为两个步骤： 1.会计处理：在收入记录中，记录增值税收入（例如销售收入），同时记录增值税支出（例如支付增值税费用）。 2.纳税处理：在税务处理中，收集和报告有关增值税收入和支出的相关资料，并在每个纳税期限内按有关规定申报缴纳增值税。
2023-02-25 10:37:13
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2015-11-30 17:16:03
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