属于三月份的一部分增值税，在六月补缴纳，会计处理应该怎么处理

范燕婷 追问

2019-12-11 09:34

做了

meizi老师 解答

2019-12-11 09:38

你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款

范燕婷 追问

2019-12-11 09:41

不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税

meizi老师 解答

2019-12-11 09:43

你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？

范燕婷 追问

2019-12-11 09:46

对呀，按原来税率报

meizi老师 解答

2019-12-11 09:48

你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了

范燕婷 追问

2019-12-11 09:53

补计提

范燕婷 追问

2019-12-11 09:53

还是怎样比较好

meizi老师 解答

2019-12-11 09:54

你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳