老师你好，我现在在做20年所得税年报，税收滞纳金的营业外支出有60.47元，我是不是要纳税调增，在A105000表的税收滞纳金、加收利息这栏填列60.47

月半弯 追问

2021-05-14 11:37

老师 我是小企业会计准则，应该补缴的企业所得税3.02元的分录就是：借：利润分配-未分配利润：3.02

王老师1 解答

2021-05-14 11:38

贷：应交税费-应交所得税，这样做

月半弯 追问

2021-05-14 11:46

那我利润总额就多了60.47，净利润就多了60.47-3.02=57.45元，我还需要做啥分录不

王老师1 解答

2021-05-14 11:48

不是利润总额多了60.74，是应纳税所得额多了60.74。
净利润少了3.02
其他分录没有啦