老师，您好！去年计提的工资放在其他应付款，今年发现多计提了，需要冲回，请问如果做分录（包含所得税）谢谢！

飞燕 追问

2021-05-14 11:50

去年是这样做的

飞燕 追问

2021-05-14 11:52

今年发现多计提了，怎么冲回去？去年计提出来的全部进了费用，还需补缴所得税。

郭老师 解答

2021-05-14 11:53

借其他应付款
贷利润分配
汇算清缴调增

郭老师 解答

2021-05-14 11:53

调增之后你是盈利的
借利润分配贷应交税费
借应交税费贷银行存款

飞燕 追问

2021-05-14 14:37

不需要经过以前年度损益调整科目吗？

郭老师 解答

2021-05-14 14:43

你好，你是企业会计准则做账吗？还是小企业会计准则。

飞燕 追问

2021-05-14 14:57

企业会计准则做账

郭老师 解答

2021-05-14 15:00

借其他应付款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配。

飞燕 追问

2021-05-14 15:01

明白了，谢谢老师！