请问我们有473600的成本普票要退还给客户，不能做成本，这个企业所得税汇算清缴在哪个表哪一栏调增

天天向上 追问

2021-05-14 11:53

全年工资121万，业务招待费30000，这个要调增30000*40%=12000？

郭老师 解答

2021-05-14 11:57

你好，业务招待费是按照发生额的60%营业收入的千分之五抵扣。

天天向上 追问

2021-05-14 12:01

我们营业收入3383万*0.5%=169150，业务招待费30000*60%=18000，是不是不用调了

郭老师 解答

2021-05-14 12:05

你好，按照180000来抵扣所得税

天天向上 追问

2021-05-14 14:09

那有12000是调增是吧？

郭老师 解答

2021-05-14 14:11

你好
是的，是这么做的。