计提产品质量保修费用,借销售费用贷方是预计负债,那么请问在调整应纳税所得额的时候因为预计负债是可抵扣差异,需要调增,那销售费用还需要调整应纳税所得额吗,是不是不需要了
06.07:少爷我,想通了:03.13
于2021-05-14 14:03 发布 2221次浏览
- 送心意
王老师1
职称: 会计从业资格
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销售费用就不用啦,因为预计负债那边已经调增了
2021-05-14 14:10:55

是用应该纳税额/销售额计算的
2023-09-01 14:39:06

你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52

是的,就是那样计算的
2023-04-23 14:46:21

同学你好
根据规定,企业所得税的计税依据是应纳税所得额。而应纳税所得额,是指企业各个纳税年度的收入总额,减去不征税收入和免税收入,再减去各项扣除和允许弥补的以前年度亏损后的剩下金额。小税点特别提醒:应纳税所得额并不是利润表中的利润总额哦,但两者之间也有联系。
应纳税所得额基本公式有直接法和间接法,直接法等于收入总额减去不征税收入,减去免税收入和各项扣除,再减去允许弥补以前年度亏损后的剩下金额;而间接法等于利润总额(收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损)加上或者减去纳税调整额。
2022-05-18 12:15:49
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