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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-14 15:50

你好，1、计提工资、社保和公积金时： 
借：各种费用——工资 
            ——社保（公司负担） 
            ——公积金（公司负担） 
    贷：应付职工薪酬——工资 
                    ——社保（公司负担） 
                    ——公积金（公司负担） 
2、支付员工工资： 
   借：应付职工薪酬——工资 
       贷：银行存款 
           其他应付款——社保（个人负担） 
                      ——公积金（个人负担） 
           应交税费——应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税： 
   借：应付职工薪酬——社保（公司负担） 
                   ——公积金（公司负担） 
        其他应付款——社保（个人负担） 
                  ——公积金（个人负担） 
        应交税费——应交个人所得税 
        贷：银行存款

A 追问

2021-05-14 15:59

社保和公积金可不可以不计提

紫藤老师 解答

2021-05-14 15:59

社保和公积金不可以不计提

A 追问

2021-05-14 16:02

那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？

紫藤老师 解答

2021-05-14 16:02

计提的工资金额应发工资

A 追问

2021-05-14 16:12

我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资，  应交税金-代扣代缴个人     其他应付款-社保，对不对

紫藤老师 解答

2021-05-14 16:12

你好，那样也可以的，你计提就可以

A 追问

2021-05-14 16:18

那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做

紫藤老师 解答

2021-05-14 16:19

建议是按照我上面的做下来

A 追问

2021-05-14 16:24

好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？

紫藤老师 解答

2021-05-14 16:25

    应交税费——应交个人所得税 
        贷：银行存款

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你好，有的
2016-12-26 12:58:34
你好，按第一个有计提的入账
2016-07-26 09:40:44
同学你好 这样是不合法的，如果是公司的合法员工，那么公司就有义务为其交社保，所以不存在员工承担公司部分的说法，公司非要员工自己承担，那么就是未履行交社保的义务，这是违法的。 如果这个人不是公司的合法员工，那么公司也不能为其缴纳社保，即便他自己负担公司和个人部分也不行，因为从法律上来看，不是公司的员工就跟公司没有任何关系。
2022-01-26 15:29:34
你好！ 社保和公积金都是可以自开户之日起开始缴纳的。但是各地政策有差异，具体咨询当地社保局和公积金中心。
2022-01-20 00:34:35
你好，公积金的话也是需要在企业缴纳的。
2021-10-20 14:54:42
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