老师，比如15年8月的费用发票，到16年10月才拿到，那这段期间会计做账要怎么处理？借：费用类贷：应付账款/现金/银行？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-24 10:36

我的意思是，15年8月那笔费用当时已经付款，但是没有票据，会计上要先暂时做什么分录？

Debbie 追问

2016-11-24 10:42

所以，1.等16年5月汇算清缴前拿到票据时，再做一笔借：费用类贷：预付账款？
2.如果5月后票据都没有到，那笔借：预付款贷：银行/现金要怎么处理？

邹老师解答

2016-11-24 10:33

你好，不可以入账的

邹老师解答

2016-11-24 10:36

借；预付账款贷；银行存款等科目

邹老师解答

2016-11-24 10:43

1，是的
2，挂账了

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