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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2021-05-15 17:27

同学你好！个人部分的话
借：其他应收款
    贷：银行存款

豆丁 追问

2021-05-15 17:28

缴纳的时候呢？

许老师 解答

2021-05-15 17:28

这个就是一步的   不用计提哦   直接缴纳的

豆丁 追问

2021-05-15 17:29

那交纳个人所得税的时候呢？代扣代缴的时候

许老师 解答

2021-05-15 17:30

借：其他应收款
    贷：应交税费-应交个人所得税
借：应交税费-应交个人所得税
     贷：银行存款

豆丁 追问

2021-05-15 17:31

老师，你确定这个是对的吗？我怎么记得应该是借应付职工薪酬？

许老师 解答

2021-05-15 17:34

是其他应收款先核算啊
实际发工资
借：应付职工薪酬
    贷：其他应收款
        银行存款

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相关问题讨论
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2019-04-27 14:42:30
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-08-04 10:44:29
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-05-06 14:50:46
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