老师，小规模每月10万不要交增值税，请问这个10万是指营业额的—主营业务收入？

Queen 追问

2021-05-16 14:33

老师，上一年会计做交税数字少于今年实际交给税务局的数字，实际今交了9500.69、我现在要调平，需要计提应交增值这个怎么做？

Queen 追问

2021-05-16 15:10

我看不懂他去年的帐，他12月份转出未交增值税是9048.29，今年一月份银行流水交了税款9500.69相差452.4
   老师，我现在这样计提一张凭证
计提借：应交税费—增值税—销项税
             贷：应交增值税—未交增值税
      借：应交增值税—未交增值税
          贷：银行存款
我们公司小规模，没有进项，你看一下我这样调整可以吗？


 

Queen 追问

2021-05-16 15:11

银行存款452.4

Queen 追问

2021-05-16 15:22

老师，应收账款客户名字写我们公司名字吗？

Queen 追问

2021-05-16 15:38

老师，挂其他，不管它了！税款452.4怎么算出销售额？

王老师1 解答

2021-05-16 13:42

您好，是指应税销售额。现在是每月15万以内不交增值税

王老师1 解答

2021-05-16 13:46

不是，是要交增值税等销售额，在这张凭证里是10127.37

王老师1 解答

2021-05-16 14:35

那你要看是什么差异造成实际缴纳大于做账数字的
你看一下是进项税还是销项税还是进项转出有差异了

王老师1 解答

2021-05-16 15:14

小规模的话用应交增值税科目就可以了，不用未交增值税。
这样就是计提的应交增值税少了
借：应收帐款
贷：应交税费-应交增值税
要补做上面这笔分录

王老师1 解答

2021-05-16 15:25

写客户的名字
你还是要查一下增值税申报表的，看一下申报表的销售额和账簿上的营业收入是否一致，这个差异要么是应收帐款，要么就是营业收入的差异
因为你看收入的分录
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
现在是账表的应交增值税有差异，那一者差异来自于应收帐款，一者差异来自于营业收入

王老师1 解答

2021-05-16 15:41

452.4/1%可以算出应税销售额