我们是广告公司，别人收我们废旧牌子。付费给我们，但是我们只能开具广告发布的票，这种怎么开票呢？

小白 追问

2021-05-17 09:10

我们是6%的发布费用可以开具废品发票么？

郭老师 解答

2021-05-17 09:12

你好，开废品的发票，不需要有经营范围的。

郭老师 解答

2021-05-17 09:12

还有废品是13%的税率。

小白 追问

2021-05-17 09:17

这个是我们之前入的固定资产的，因为是之前的广告废旧牌子，这个如果直接收现金，入小帐可照呢？

郭老师 解答

2021-05-17 09:20

你好，可以收现金的。

郭老师 解答

2021-05-17 09:20

销售固定资产没有经营范围的限制。

小白 追问

2021-05-17 09:30

收现金不开票，这边可要申报什么税种？8000块钱？

郭老师 解答

2021-05-17 09:35

你好，如果是零九年之后买的增值税13%百分之十三销售货物未开具发票一栏填写正常做账。

小白 追问

2021-05-17 09:37

就是即使不开票，我们收现金，这边也要无票收入申报增值税？不可以直接借:现金  贷:营业外收入？

郭老师 解答

2021-05-17 09:39

你好，借银行存款贷固定资产，清理应交税费。

小白 追问

2021-05-17 10:38

这个直接借:现金  贷:营业外收入？这样可以么？不走固定资产清理科目走，因为比如如果之前做的固定资产，但是是所有牌子汇总一起做的，不好分离出来。

郭老师 解答

2021-05-17 10:44

不可以的，你的固定资产还有余额。

郭老师 解答

2021-05-17 10:44

完整的借固定资产清理累计折旧贷固定资产。

郭老师 解答

2021-05-17 10:44

借库存现金贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

小白 追问

2021-05-17 14:24

如果这边这个固定资产确定分离不出来怎么办呢？一般处理的时候都是：
借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
借：银行存款
贷：应交税费-销项
     固定资产清理
然后结转固定资产清理余额贷营业外收支
但是如果分离不出来这个前期的这个单个的固定资产，怎么办呢？因为以前都是混在一起做账的。

郭老师 解答

2021-05-17 14:33

分不出来的，自己找一下区分出来。

郭老师 解答

2021-05-17 14:33

你以后这个固定资产就不允许折旧了，你怎么还能分不出来。

小白 追问

2021-05-17 15:15

这个之前早就折旧完了好像。

郭老师 解答

2021-05-17 15:17

你看你自己都说好像你应该确定一下。

郭老师 解答

2021-05-17 15:17

折旧完了，它的折旧金额是多少？你不还得填写固定资产折旧明细表。