我公司是小规模纳税人，19年末的工资计提多了，在20年初用利润分配——未分配利润冲回来。现在问题是我20年年末的未分配利润不等于净利润+上年初未分配利润，这个正常吗

味道 追问

2021-05-18 08:58

那汇算清缴的时候需要进行调整吗，我汇算清缴时填制的财务报表也是要按照不等的未分配利润来填写吗

maize老师 解答

2021-05-18 09:00

不需要调整，你这个就按这个不等去填写就可以，
19年你汇算清缴纳税调增吧？ 那就可以

味道 追问

2021-05-18 09:07

19年做汇算清缴时没有发现问题，所以没有调整过

maize老师 解答

2021-05-18 09:10

你好，需要去改19年汇算清缴表才可以，你这个对应这个金额大吗，

味道 追问

2021-05-18 09:18

挺大的，10w左右，可以冲今年的管理费用吗

味道 追问

2021-05-18 09:21

公司执行的小企业会计准则，可以添加以前年度调整吗，调整过后是不是就相等了

maize老师 解答

2021-05-18 09:29

这个可以直接做以前利润分配未分配利润，原则是19年需要去纳税调增的，你们不调话，20年汇算清缴时候你这个税收金额需要减掉10万下面，算20年发19年10万工资，

味道 追问

2021-05-18 09:46

那我账目上还需要做冲减多计提的分录吗

maize老师 解答

2021-05-18 09:52

不用冲，你做未分配利润，需要去改了删除这个，你要是19年不纳税调增哈，算20年发19年，那这个不需要冲了

味道 追问

2021-05-18 09:58

但是我是多计提，多计提那部分并没有发放，那也是可以在20年清缴的时候算19年发放10万工资吗

maize老师 解答

2021-05-18 10:14

但是你19年没有纳税调增呐 ，你这个不去改之前年报，那这个就只能说20年发部分算19年才可以， 你要是按正规需要1 先改19年纳税调增 ，汇算清缴表去改19年年报，这个对应20年做汇算清缴，这个账载税收金额都按20年填写就可以，不需要管19年了

味道 追问

2021-05-18 10:24

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-18 10:27

好的我先回复别的学员了