老师好,我们公司本月销项税额是 114243.12 ,进项税额是 117421.5 上期留底税额是 913 ,进项税额转出是 26037.74,本月加计抵减额是 11742.15 ,本期实际抵减额是 21946.36。我想问一下,怎么结转增值税,分录怎么写。
茜茜
于2021-05-18 10:38 发布 694次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2021-05-18 10:42
你好,借销项税额114243.12,进项税额转出26037.74,贷进项税额117421.5 +913,之前留底税额没有做账话,和进项税额做一起, 转出未交增值税21946.36 ,借转出未交增值税,21946.36贷未交增值税,21946.36 次月做借未交增值税21946.36,,贷营业外收入-加计抵减,21946.36
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你好,根据增值税应纳税额
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-02-07 10:37:41
同学 你好
如果期末有留底的话 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣
2018-12-04 20:53:01
你好,借销项税额114243.12,进项税额转出26037.74,贷进项税额117421.5 %2B913,之前留底税额没有做账话,和进项税额做一起, 转出未交增值税21946.36 ,借转出未交增值税,21946.36贷未交增值税,21946.36 次月做借未交增值税21946.36,,贷营业外收入-加计抵减,21946.36
2021-05-18 10:42:17
借主营业务成本或生产成本、制造费用26037.74
贷应交税费应交增值税进项税转出26037.74
2021-05-18 13:09:32
同学你好,对的呢。根据当月应纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出
2020-04-29 14:45:18
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