老师，高铁票可以抵扣进项税，抵扣的那个金额是票面金额还是缴纳进项税的那个金额？

食其 追问

2021-05-18 13:05

是的，我们抵扣进项应该抵扣多少钱

王老师1 解答

2021-05-18 13:06

您好，那按照90来计算抵扣进项税

食其 追问

2021-05-18 13:08

90元是怎么算出来的

食其 追问

2021-05-18 13:08

不是应该全额保险，全额抵扣吗

王老师1 解答

2021-05-18 13:09

您好，90只是我举个例子而已。
你的问题就是你们实际报销金额小于高铁票面金额对吧？那这样的话就以实际报销金额/1.09*9%来算进项税

食其 追问

2021-05-18 13:10

90元是出来税以后的金额吗？

食其 追问

2021-05-18 13:11

老师车票的金额是含税价吗？

王老师1 解答

2021-05-18 13:13

学员您好，可能之前我想的和你描述的不是一回事。这样的，假如你高铁票票面金额是100，那你抵扣进项税就这么算：100/1.09*9%
您看这样是否明白？如有不清楚处随时问我

食其 追问

2021-05-18 13:13

如果我车票票面金额是218，我增值税进项税额就是：218/1.09*0.9=18，那我抵扣的部分就是200块钱，对吗

王老师1 解答

2021-05-18 13:13

车票的金额是含税价的，所以算进项税时先还原成不含税价，100/1.09还原成不含税价之后再乘以9%

食其 追问

2021-05-18 13:16

账务处理今应该是借管理费用——差旅费218  贷应交税费——应交增值税进项税额18  银行存款或者其他应付款200，对吗老师

食其 追问

2021-05-18 13:17

那我抵扣的金额就把税费除开再来抵扣是吗

王老师1 解答

2021-05-18 13:18

您好，如果票面金额是218，那会计分录是这样的
借：管理费用-差旅费 200
应交税费-应交增值税（进项税额）18
贷：银行存款/其他应付款 218

食其 追问

2021-05-18 13:20

账务处理今应该是借管理费用——差旅费200  应交税费——应交增值税进项税额18  贷银行存款或者其他应付款218，对吗老师

食其 追问

2021-05-18 13:20

对，刚才我记混了

王老师1 解答

2021-05-18 13:22

嗯学员你最新写的就是对的了

食其 追问

2021-05-18 13:24

那老师，我抵扣的金额就应该是不含税费的金额是吗，我不含税费的金额是200，就按造200来抵扣

王老师1 解答

2021-05-18 13:55

是的，如果票面金额是218，那就用200来计算抵扣，即200*9%就是进项税