老师。你好，一般纳税人的商贸公司，缴纳增值税，附加税的分录怎么写

杨娟 追问

2021-05-18 19:00

附加税需要计提吗？

邹老师 解答

2021-05-18 19:00

你好，在缴纳之前需要做计提的分录 

杨娟 追问

2021-05-18 19:01

未交增值税就是销项税额和进项税额的差额

邹老师 解答

2021-05-18 19:02

你好，是的，是这样的

杨娟 追问

2021-05-18 19:02

缴纳增值税就做老师您说的那笔分录就可以吧

邹老师 解答

2021-05-18 19:02

你好，增值税也需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录

杨娟 追问

2021-05-18 19:07

结转分录怎么做呢

邹老师 解答

2021-05-18 19:07

你好

借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税