送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2021-05-18 22:23

同学你好,贵单是以下哪种方式来抵扣增值税呢,麻烦你明确一下,以方便老师理解和解答,谢谢。不过按你的描述来看,首先棉花要先按9%进行抵扣,再核算加计扣除,黏胶直接根据专用发票来认证扣除的。
农产品增值税进项税额核定方法
  (一)试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照以下方法核定:
  1、投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。
  当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称“扣除率”)计算。公式为:
  当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)
  当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量
  对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。
  平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式:
  期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量)
  2、成本法:依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例(以下称农产品耗用率)。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据当期主营业务成本、农产品耗用率以及扣除率计算。公式为:
  当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率)
  农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本
  农产品外购金额(含税)不包括不构成货物实体的农产品(包括包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品等)和在购进农产品之外单独支付的运费、入库前的整理费用。

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同学你好,贵单是以下哪种方式来抵扣增值税呢,麻烦你明确一下,以方便老师理解和解答,谢谢。不过按你的描述来看,首先棉花要先按9%进行抵扣,再核算加计扣除,黏胶直接根据专用发票来认证扣除的。 农产品增值税进项税额核定方法   (一)试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照以下方法核定:   1、投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。   当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称“扣除率”)计算。公式为:   当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)   当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量   对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。   平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式:   期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量)   2、成本法:依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例(以下称农产品耗用率)。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据当期主营业务成本、农产品耗用率以及扣除率计算。公式为:   当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率)   农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本   农产品外购金额(含税)不包括不构成货物实体的农产品(包括包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品等)和在购进农产品之外单独支付的运费、入库前的整理费用。
2021-05-18 23:39:33
你好 你们这个是原材料 你可以直接在勾选平台勾选认证即可  
2021-05-19 08:07:56
同学你好,贵单是以下哪种方式来抵扣增值税呢,麻烦你明确一下,以方便老师理解和解答,谢谢。不过按你的描述来看,首先棉花要先按9%进行抵扣,再核算加计扣除,黏胶直接根据专用发票来认证扣除的。 农产品增值税进项税额核定方法   (一)试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照以下方法核定:   1、投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。   当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称“扣除率”)计算。公式为:   当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)   当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量   对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。   平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式:   期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量)   2、成本法:依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例(以下称农产品耗用率)。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据当期主营业务成本、农产品耗用率以及扣除率计算。公式为:   当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率)   农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本   农产品外购金额(含税)不包括不构成货物实体的农产品(包括包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品等)和在购进农产品之外单独支付的运费、入库前的整理费用。
2021-05-18 22:23:23
您好!让对方把A公司的货款退回来,从B公司付款过去。
2016-05-23 11:24:47
可以 入库记原材料就可以 进项记待认证
2020-01-04 19:25:03
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精选问题
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    税务风险:未正确评估并购对税务影响,可能导致未来税务风险或争议 。 财务风险:包括资金问题、财务风险、财务调整等方面,需要进行充分的尽职调查、合理估值、签订详细协议、谨慎选择融资方式、考虑后续整合、寻求专业建议等措施来规避 。 法律问题:处理并购过程中的法律程序和合规事项,确保合并符合法律法规 。 组织问题:规划并购后的组织结构和人员安排,实现业务整合和文化融合 。 资产问题:评估被收购公司的资产负债情况和资产质量,确保资产的合法性和清晰性 。 风险问题:评估并购过程中的风险,包括财务风险、法律风险、市场风险等,制定风险管理策略 。 沟通问题:与内部员工、外部股东、合作伙伴等各方进行沟通和协调,确保并购过程顺利进行

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