老师，我还是没有明白，我们差额扣除征税的，申报表怎么填？就是收入减去成本的差额填在附表三的本期应扣除金额那里？还是把成本填在扣除额那里？

郑丽 追问

2021-05-19 10:55

那为什么在申报表查看发票明细那里会出现的税额与发票实际开出的金额不一致呢？也就是说我的成本类的还没有填写附表三的时候。

maize老师 解答

2021-05-19 10:59

你这个是不是差额开发票，差额开发票，附表1 这个对应这个对应税额有的地区是直接按不含税乘以税率出来，不是按差额后出来税额，你这个成本填写 最后附表1 最后一列税额等于你发票上面税额就可以，差额开发票是不是？

maize老师 解答

2021-05-19 10:59

你还是不会你截图你申报表，

郑丽 追问

2021-05-19 11:22

老师，我们是差额开票。我是刚接过来的。所以有些不懂。问题是差额开票的时候是怎么开的呢？开票的时候就把本月的成本直接扣除了吗？

maize老师 解答

2021-05-19 11:34

这个对应开发票时候可以点上面差额功能，填写成本，自动出来不含税，和税额，这个

maize老师 解答

2021-05-19 11:34

开票的时候就把本月的成本直接扣除了 是的，就是这个对应这个项目对应成本直接扣除，

maize老师 解答

2021-05-19 11:35

也可以这个成本部分单独开一张，差额服务费收取这个单独开一张，也有，劳务派遣有
(1) 部分专用发票、部分普通发票：差额部分开具5%的普通发票，服务销售额部分开具5%的专用发票
(2) 全额开具普通发票：全额按5%开具增值税普通发票(3) 使用新系统中差额开具功能开具专用发票（5%）

郑丽 追问

2021-05-19 13:22

老师，那我申报的时候就直接按照发票上的金额和税额填报就可以吧？

maize老师 解答

2021-05-19 13:27

你好这个是可以的，我看之前学员反馈，可以，这个最后出来差额后税额，和申报表对上就可以， 可以按开票系统那个税额填写之前销项税额，