利和股份公司2018年10月份发生下列销售业务： (1)销售产品18台，每台2000元，增值税税率为13%，价 税款暂未收到。 (2)销售产品总价款126000元，增值税销项税额为16 380 元，价税款收到并存入银行。 (3)用银行存款1500元支付销售产品的广告费。 (4)预收某公司订货款20 000元存入银行。 (5)企业销售产品价款为478000元，增值税销项税额为 62 140元，收到一张已承兑的商业汇票。 (6)结转本月已销产品成本350000元。 (7)经计算本月销售产品的城市维护建设税为1600元。

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。这样做对吗？

答： 这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，银行存款缴纳当月城市维护建设税和增值税 ，怎么做账？

答： 你好 借应交税费-应交城建税贷银行存款 补计提借税金及附加贷应交税费 -城建税等