请问老师做2020年所得税汇算清缴，2020年度有高管的工资40万没有实际发放，也没有申报个税，但是计提了工资，做2020年度所得税汇算清缴时填报“职工薪酬及纳税申报明细表”里面的账载金额是不是要按实际发生额填写，这个40万要纳税调整，要是在2021年汇算清缴后发放了这笔钱，是不是做2021年汇算清缴时要纳税调减这笔40万元应纳税所得额？

凤羽

于2021-05-20 15:51 发布   585次浏览

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