请问老师做2020年所得税汇算清缴，2020年度有高管的工资40万没有实际发放，也没有申报个税，但是计提了工资，做2020年度所得税汇算清缴时填报“职工薪酬及纳税申报明细表”里面的账载金额是不是要按实际发生额填写，这个40万要纳税调整，要是在2021年汇算清缴后发放了这笔钱，是不是做2021年汇算清缴时要纳税调减这笔40万元应纳税所得额？

综合所得 所得项目 预扣预缴期限 预扣预缴应纳税所得额的确认方法 预扣预缴个税的确认方法 年终汇算清缴应纳税所得的计算方法 年终汇算清缴应纳税额的计算方法 其他所得 所得项目 纳税期限 应纳税所得额确认方法 应纳税额计算方法

答： 你好，你这是要求做什么呀

小规模纳税人应该怎样计算企业所得税纳税所得额，年度怎样汇算清缴

答： 你好 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 怎样汇算清缴就不是一两句话可以说的清楚的，你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小微企业季度计算企业所得税=利润总额*10%？汇算清缴时应纳税所得额>30万，补缴免税额=应纳税所得额*15%？

答： 你好，是的