老师请问下去年四季度忘记计提所得税了，又已经汇算清缴了补税了，现在应该怎么做，四季度所得税在一月已经缴纳，请问已经缴纳所得税是不是会使汇算清缴应纳税所得额减少

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职称：注册会计师

2023-03-23 18:06

是的，已经缴纳的所得税会使汇算清缴应纳税所得额减少。你需要将此情况在汇算清缴申报表中体现出来，应当把税费种类为410310.01.90的计提税额改为负值。

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