请问会计入账按应付应收入账，还是按实际入账

紅紅 追问

2021-05-20 16:32

那好似我们餐饮，有些打折，免单，美团手续费，难道不用入数吗？删除就去实数，成本不是好高吗？

郭老师 解答

2021-05-20 16:33

你好，打折了，这个是现金折扣，直接按折扣之后的做收入。

郭老师 解答

2021-05-20 16:33

免单应该是视同销售，借销售费用贷库存商品应交税费。

紅紅 追问

2021-05-20 16:43

免单：借：销售费用  贷：主营业务收入，行吗？

郭老师 解答

2021-05-20 16:44

你好，带上应缴税费其他的可以。

紅紅 追问

2021-05-20 16:44

例如：营业额4852.90，手续费18.44，分录如何？

郭老师 解答

2021-05-20 16:44

这里的主营业务收入用你的成本价格
应交税费用，你的市场价格乘以税率。

紅紅 追问

2021-05-20 16:45

不是按实际做分录吧！

紅紅 追问

2021-05-20 16:46

我地没有发票先

郭老师 解答

2021-05-20 16:47

第三方平台会给你开发票的，借其他货币资金，4852.9
销售费用，18.44
贷主营业务收入
应交税费。

紅紅 追问

2021-05-20 16:48

借：银行存款4834.46  财务费用  18.44贷：主营业务收入4852.9对吗？

紅紅 追问

2021-05-20 16:49

我实际只收4834.46元

郭老师 解答

2021-05-20 16:49

不可以
你的货物明码标价4852.9加18.44
不是吗

紅紅 追问

2021-05-20 16:54

餐饮业客人给我支付是4852.9元。银行实际收到是4834.46元，是这样流程分录如何？

郭老师 解答

2021-05-20 16:58

借其他货币资金，4852.9
销售费用，18.44
贷主营业务收入
应交税费。

紅紅 追问

2021-05-20 16:58

如工资这样，入应付还是实付呢？

郭老师 解答

2021-05-20 17:13

不对
刚才写错了
借银行存款4834.46
财务费用4852.9-4834.46
贷主营业务收入
应交税费

紅紅 追问

2021-05-20 17:20

正如我分录罗！工资正常挂应发，是吗？

郭老师 解答

2021-05-20 17:21

工资是应付
因为包含个人负担的社保

郭老师 解答

2021-05-20 17:21

不交社保不交个税就是按实际发工资的来计提

紅紅 追问

2021-05-20 19:40

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-05-20 19:41

不用客气
工作愉快