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朴老师

职称： 会计师

2021-05-21 14:47

同学你好
这个各地都是不一样的


您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

12930503 、Lucas 。 追问

2021-05-21 14:59

个人不需要集体申报？还有计提和发放不在同一个月录入分录？
麻烦你把成都这边最低缴费标准的单位和个人分别缴纳多少社保，具体到养老保险单位是多少，个人缴纳多少，失业、生育、分别个人单位多少金额

朴老师 解答

2021-05-21 15:09

个人的部分在工资里包含了，所以不用单独计提
2.这个各地都是不一样的

12930503 、Lucas 。 追问

2021-05-21 15:51

不是，我的意思你能把成都单位扣多少金额和个人扣多少金额，具体的什么险种扣多少多少

朴老师 解答

2021-05-21 15:59

这个各地都不一样的
我不知道成都的
你可以问问社保局

12930503 、Lucas 。 追问

2021-05-21 16:25

工资不能当月计提并发放当月工资？还是……怎么？

朴老师 解答

2021-05-21 16:29

可以的
但是一般是当月计提次月发放

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计提工资时 借：主营业务成本、销售（营业）费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 发放工资时 借： 应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款（个人负担） 银行存款 向社会保险机构缴纳相关费用时 借： 其他应付款（个人负担） 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 贷：银行存款
2018-03-11 17:53:30
参考这个
2019-03-06 11:28:22
同学你好 这个各地都是不一样的 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-05-21 14:47:33
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-07 15:22:15
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：其他应收款-个人公积金 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2021-01-19 21:45:19
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