送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-05-21 10:33

你好
付款出去 没有收到对方的发票,借:预付账款,贷:银行存款
后期收到发票了 ,借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款

无心的飞机 追问

2021-05-21 10:38

本月发票已经开完了 但还有账款没有开 本月怎么做账 下月怎么做账

邹老师 解答

2021-05-21 10:39

你好,下个月是有收到了款项吗?

无心的飞机 追问

2021-05-21 10:41

本月可能就能收到所有款项 但发票不够开

邹老师 解答

2021-05-21 10:45

你好
本月
借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额),预收账款
下个月
借:预收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)

无心的飞机 追问

2021-05-21 11:52

未开票的款项是计入预收账款吗

邹老师 解答

2021-05-21 11:53

你好
本月
借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额),预收账款
当月多收的 款项还没有开具发票,通过预收账款核算 
下个月
借:预收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)

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