老师您好，个人代开发票给我们公司的金额是12万多，然后我们公司给他转15万，会不会有风险？

ss素锦流年 追问

2021-05-21 13:12

后续应该还会继续开，但是会给他几万块，作为别的费用，这个是不纳入发票的

maize老师 解答

2021-05-21 13:21

具体啥情况你可以说下吗，这个几万费用是啥，发生应税行为也是需要开发票给你们的

ss素锦流年 追问

2021-05-21 13:22

那如果不开发票给我们，这会有什么风险呢

maize老师 解答

2021-05-21 13:25

不开发票，你们支付这个对应纳税调增，做支出费用，

ss素锦流年 追问

2021-05-21 13:27

纳税调增具体该怎么调整？是在次年的汇算清缴时候吗？那我可以做他借款吗？

maize老师 解答

2021-05-21 13:35

你这个一直挂借款不需要调要是做费用 才需要次年汇算清缴调，没有发票部分填写纳税调整表扣除下面其他，=账载金额，税收金额为0 

ss素锦流年 追问

2021-05-21 13:41

如果挂借款的话，是不是到12月31号前需要他自己本人打回那个款项回来？

maize老师 解答

2021-05-21 13:49

不需要，那是要求股东转回，你这个是外部自然人不需要，你不做借款，你挂是付货款，不要挂借款，借款是需要视同销售 ，按金融机构同期同贷的借款利率算利息收入缴纳增值税。

ss素锦流年 追问

2021-05-21 14:40

但是钱是直接转到那个人的卡上呢，怎么办

maize老师 解答

2021-05-21 14:45

你这个就挂货款就可以，=做费用汇算清缴纳税调增就可以，

ss素锦流年 追问

2021-05-21 14:49

如果累计金额达到50万怎么办？挂货款是哪个科目呢？应付账款吗？

maize老师 解答

2021-05-21 14:54

其他应付款就可以，这个

ss素锦流年 追问

2021-05-21 15:55

就比如说这个，他给我们代开了20万，但是我们实际给他付了25万，那按照你说的，我要该怎么做帐呢？我以前是这样做的，借工程施工-xx费用   贷：应付账款

ss素锦流年 追问

2021-05-21 15:55

要是人家税务局来查的话，到底该怎么办？

maize老师 解答

2021-05-21 16:05

，借工程施工-xx费用   贷：应付账款  20万， 多付款5万是不是税额啊，这个税额做借营业外支出 5万，贷银行就可以， 到时候按实际说，协商对方说不承担税点，要你们承担，也不开发票上面，

ss素锦流年 追问

2021-05-21 18:33

这样子啊

ss素锦流年 追问

2021-05-21 18:34

去不了这么多的吧，代开20万，但是实际我们是给他多五万，，

maize老师 解答

2021-05-21 18:35

5万到底是什么？后续税局去查的时候你要说清楚啊，为什么5万没有发票啊？

ss素锦流年 追问

2021-05-21 20:30

5万就是直接给那个人的钱，当是红包，或者介绍费这种的

ss素锦流年 追问

2021-05-21 20:30

就是我们老板也有分一份

ss素锦流年 追问

2021-05-21 20:31

可以做借款吗

maize老师 解答

2021-05-22 05:49

还是这个费用啊，你后续又没有发票过来了，你挂借款干嘛呢？

maize老师 解答

2021-05-22 05:49

长期挂借款也不是回事