老师，请问我司在17取得购买税控盘的专票，当时为小规模，18年才变更为一般纳税人，4月份勾选认证了17年的那张专票，抵扣了税额，这样有没问题？

王白石 追问

2021-05-21 15:27

老师，当时勾选抵扣的时候没留意看开出发票的公司抬头，当时勾选认证平台显示那张专票的金额、税额，现在已经抵扣了，怎么办？

立红老师 解答

2021-05-21 15:29

同学你好，需要做进项转出；然后在全额抵扣；

王白石 追问

2021-05-21 15:38

老师，是在下个月申报的时候做进项税额转出吗？

王白石 追问

2021-05-21 15:39

老师，17年还是小规模，当时买的税控盘应该不可以拿来现在抵扣吧？

立红老师 解答

2021-05-21 15:42

同学你好，税控盘——不管是小规模还是一般纳税人，都是可以全额抵扣的；

王白石 追问

2021-05-21 16:29

老师，你好，我看过17年已经全额抵扣过了，现在4月份再抵扣了税额71元，下个月做进项税额转出，账务处理是怎样的？