计算题 甲公司为增值税一般纳税人，某月有关经营如下，老师解答

税务师王老师 解答

2021-05-23 09:13

1.销项税额=（6780000+56500）/（1+13%）*13%=786500
2.以旧换新销项税额=500*4520/（1+13%）*13%=260000

税务师王老师 解答

2021-05-23 09:17

3.可以抵扣的进项税额=480000+96000=576000
用于职工旅游的进项税额不可以抵扣，因为用于集体福利的不可以抵扣进项税额。

税务师王老师 解答

2021-05-23 09:23

4.全部视同销售。
自产的产品用于投资、无偿赠送、个人消费、集体福利需要视同销售。
委托其他单位销售商品或者销售其他单位代销的商品，需要视同销售。