2019年6月同时生产免税产品A和应税产品B，本月购入柴油50吨，不含税价1000元/吨，将其中的20吨用于生产A产品;购入汽油不含税价为10000元，AB产品共同使用，无法划分;购入设备不含税价为100000元AB产品共同使用，无法划分。购入时均取得增值税专用发票。本月实现产品的不含税销售收入为600000元，其中A产品100000元。B产品的适用税率为13% , 请计算如下问题 (1) 当月的销项税额为[填空1]元(2)当月的进项税额为[填空2]元(3)当月应纳增值税税额[填空3]元

暖暖老师 解答

2021-05-23 17:01

1) 当月的销项税额为
（600000-100000）*13%=65000

暖暖老师 解答

2021-05-23 17:04

元(2)当月的进项税额为[
30*1000*13%-（10000+100000）*13%*1/6=1516.67

暖暖老师 解答

2021-05-23 17:04

(3)当月应纳增值税税额[
65000-1516.67=63483.33