审计给我们调整了财务报表，我在汇算时在税务系统自动导入的财务报表，这张导入的报表要根据审计的数据修改调到这张表吗？

艼秢 追问

2021-05-24 10:25

研发加计扣除费用表中，其他相关费用，在第二行汇总里面没有包括进去，这个费用怎么办？

艼秢 追问

2021-05-24 10:25

就是5510.45这笔

maize老师 解答

2021-05-24 10:35

研发加计扣除费用表 你这个是哪里的，自己单独做台账还是啥 你这个截图不是有这个吗，

艼秢 追问

2021-05-24 11:09

年度研发费用合计里面，不包含这笔金额

艼秢 追问

2021-05-24 11:12

第二行和研发小计里面都不包含这个5510.45

maize老师 解答

2021-05-24 11:18

这个5510.45你自己填写下面这个不行吗，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费 需要你自己先填写，那才可以汇总，

艼秢 追问

2021-05-24 11:42

都填了，28行的其他费用没有会用到40行和第二行，这个28行的可以加计扣除吗？能的话是要填到其他地方吗？

艼秢 追问

2021-05-24 11:43

都填了，28行的其他费用没有汇总到40行和第二行，这个28行的可以加计扣除吗？能的话是要填到其他地方吗？

maize老师 解答

2021-05-24 11:54

此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。经限额调整后的其他相关费用 这个是需要填写的，你看下这个说明，其他相关费用的限额=允许加计扣除的研发费用中的第１项至第５项的费用之和×10％÷(1-10%)。因此，第35行“(七)经限额调整后的其他相关费用”填写Min[第29行数据，研发费用中的第１项至第５项的费用之和×10％÷(1-10%)]。如某研发企业2017年进行研发活动，该研发项目共发生研发费用100万元，其中与研发活动直接相关的其他费用12万元，假设研发活动均符合加计扣除相关规定。A项目其他相关费用限额=（100-12）×10%÷(1-10%)=9.78，小于实际发生数12万元，则《明细表》第35行应填报9.78万元。又如与研发活动直接相关的其他费用为8万元，则其他相关费用限额=（100-8）×10%÷(1-10%)=10.22，大于实际发生数8万元，则《明细表》第35行应填报8万元。

艼秢 追问

2021-05-24 12:06

哦，好的，谢谢！

maize老师 解答

2021-05-24 12:20

好的你按这个原理分析你自己去填写下

艼秢 追问

2021-05-24 12:20

嗯嗯好的

maize老师 解答

2021-05-24 12:32

好的我先回复别的学员了