老师，你好我们是一般纳税人，建筑工程，我们购买的项目所需的水泥，砂石等材料怎样做分录

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 12:30

好的，老师，还有个问题我们工程项目在外地，我们已经预缴了增值税和企业所得税，这个要怎样做分录呢？

立红老师 解答

2021-05-24 12:36

同学你好，
借，应交税费一预缴增值税
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款；

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 12:48

老师，再麻烦问下，我们加上预缴的税款，增值税最后还剩5000多留在下个月再抵扣，这部分应该怎样做分录呢？谢谢啦

立红老师 解答

2021-05-24 12:56

同学你好，留抵部分是留在进项税额明细，在下期抵扣的；
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一预缴增值税

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 13:15

老师，我有个疑问，我们购入的材料有些是专票，有进项税，这个如果按照之前的分录是，借，工程施工   —工程成本—材料费，贷，银行存款，那税怎样做呢

立红老师 解答

2021-05-24 14:00

同学你好，您方是按税率交税么；如果是，税是计入应交税费一应增一进项中的；

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 14:16

老师，我们预缴的附加税怎样做分录呀？

立红老师 解答

2021-05-24 14:19

同学你好
借，应交税费一应交城建税
借，应交税费一应交教育费附加
贷，银行存款

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 15:41

老师，请问下我们上个月有收入，但是购入了材料等，这个可以结转成本呢？

立红老师 解答

2021-05-24 15:44

同学你好，有收入可以结转成本；

琵琶弦思🌼 追问

2021-05-24 15:45

那老师，怎样结转呢？

立红老师 解答

2021-05-24 17:19

同学你好，您之前的成本是计入哪个科目了呢