竹子老师 通过调整 汇算要交所得税 借：所得税费用 95000 贷：应交税费-应交企业所得税 95000 这样就完整了吗

波斯猫 追问

2021-05-24 16:38

老师这样一做，2021年度的报表完整不体现汇算清缴的数据，对吗

邹老师 解答

2021-05-24 16:41

你好，2021年度的报表，是会体现汇算清缴补交的税款数据的 

波斯猫 追问

2021-05-24 16:49

但是我完全看不到有任何数据了，就一笔所得税的数据

邹老师 解答

2021-05-24 16:50

你好，你是指在哪里看不到有任何数据呢？

波斯猫 追问

2021-05-24 16:53

财务报表只显示了我调整的所得费的数据

邹老师 解答

2021-05-24 16:55

你好，汇算要交所得税，分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
会导致货币资金减少，未分配利润减少 

波斯猫 追问

2021-05-24 17:00

借：应交税费-应交个人所得税  100000    贷：以前年报损益调整   100000    借：以前年度损益调整  100000  贷：利润分配-未分配利润      老师，多列个人所得税 ，是这样调吗

邹老师 解答

2021-05-24 17:02

你好，这个是企业所得税，而不是个人所得税啊 

波斯猫 追问

2021-05-24 17:09

我把异地预交的个税列入了费用-管理费用-职工薪酬   但是企业所得税不能扣啊

邹老师 解答

2021-05-24 17:10

你好，把异地预交的个税列入了费用-管理费用-职工薪酬，那 调整分录就是
借：应交税费——个人所得税
贷：以前年度损益调整

波斯猫 追问

2021-05-24 17:12

借：应交税费-应交个人所得税  100000    贷：以前年报损益调整   100000    借：以前年度损益调整  100000    是对的，是吗

波斯猫 追问

2021-05-24 17:13

借：应交税费-应交个人所得税  100000    贷：以前年报损益调整   100000    借：以前年度损益调整  100000   贷：利润分配-未分配利润

波斯猫 追问

2021-05-24 17:15

但是这样一调整，应交税费-应交个税所得税  借方多了10万  ，

邹老师 解答

2021-05-24 17:17

你好，预交的个人所得税 税款，本来就应当在  应交税费—应交个税所得税  借方挂账啊 

波斯猫 追问

2021-05-24 17:20

哪我这样是对的，没问题，是吗

邹老师 解答

2021-05-24 17:23

你好，是的，是这样的

波斯猫 追问

2021-05-24 17:30

哪老师就一直这样挂着，不作处理吗？

邹老师 解答

2021-05-24 17:33

你好，是的。
 应交税费—应交个税所得税  借方挂账，代表的就是预交的税款