老师，我们去年有个分录，借方是 借主营业务成本，贷其他应付款，可是是没有票的，今年发现了，应该怎么调账呢，所得税应该怎么调，还没有汇算，在汇算的时候应该怎么调

A May 追问

2021-05-24 16:50

调整表，没有调主营业务成本的啊，只有那些限额扣除，还有职工薪酬调整的

耿老师 解答

2021-05-24 16:51

你好！调整表最下边得其他里面

A May 追问

2021-05-24 16:54

如果不是真实的业务呢，

A May 追问

2021-05-24 17:04

不是真实的，今年该怎么调表

耿老师 解答

2021-05-24 17:21

你好！一样的，但是要做账务处理，通过以前年度损益调整冲回来

A May 追问

2021-05-25 09:25

具体怎么追，分录是怎么样的

耿老师 解答

2021-05-25 09:30

 借以前年度损益调整 红字  贷其他应付款  红字   借：以前年度损益调整蓝字  贷：未分配利润 蓝字

A May 追问

2021-05-25 09:47

老师，我们的那个错误的分录是，借主营业务成本，贷银行存款（这个银行存款是打到员工户头上的），，现在改正应该是借，其他应付款 （或者其他应收款）  贷，未分配利润吧，我们是小企业会计准则，没有用以前年度损益调整，，

耿老师 解答

2021-05-25 12:10

你好！可以这样处理的