老师 您好，公司20年账面是盈利状态，21年4月份收到补去年的成本发票，这些成本发票怎么入账呢？

adaxu 追问

2021-05-25 11:09

金额大170万，开票时间是21年4月份，

maize老师 解答

2021-05-25 11:14

你这个金额太大了，需要反结账，反结账补在12月的账上。不能通过以前年度损益调整，直接做21年不改20年账，

adaxu 追问

2021-05-25 11:16

但是这笔金额要抵扣20年的所得税，

maize老师 解答

2021-05-25 11:21

是   你之前没有没有做，现在就要补到20年的账上。 去抵减20年所得税，年报是按补之后去申报

adaxu 追问

2021-05-25 11:44

可以发票开票日期是21年4月，也可以入到去年吗？

maize老师 解答

2021-05-25 11:48

可以，你可以证明是去年发生就可以，别的相关资料，对账单，合同，交易单，送货单，等都是去年可以

adaxu 追问

2021-05-25 11:54

好的 ，谢谢老师