分公司季度开票有限额吗？5月份已经开了28万元，还可以开15.8万元吗？对季度纳税有什么影响吗？

S 追问

2021-05-25 11:03

如何查询是不是小规模纳税人？分公司不是按一般纳税申报吗？

韦老师 解答

2021-05-25 11:07

登录电子税务局看我的信息，如果增值税是季报就是小规模纳税人。

S 追问

2021-05-25 11:11

增值税是季报，税率0.03。  5月份已经开了28万元，还可以开15.8万元吗？对季度纳税有什么影响吗

韦老师 解答

2021-05-25 11:15

如果你是小规模纳税人季度45万免税的话，再开15.8万季度你是免交增值税的，但是企业所得税要看你有没有利润，有利润就要交企业所得税的。

S 追问

2021-05-25 11:19

如果不是小规模纳税人呢？怎么计算交税。交多少税，不是小规模纳税人没有免税政策是吗？

韦老师 解答

2021-05-25 11:24

不是小规模纳税人没有免税政策的，一般纳税人增值税是销项-进项的。

S 追问

2021-05-25 11:25

不是小规模纳税人，是不是季度开票是没有限额的？

韦老师 解答

2021-05-25 11:31

一般纳税人没有免税政策，小规模纳税人就是开超了就要交税，也不能说是限额。

S 追问

2021-05-25 11:50

老师，小规模是不超45万免交增值税吗？所得税不能免没有这个政策是吗？小规模纳税人季度开票超过了45万，要怎么计算交的增值税，是全额交吗？

韦老师 解答

2021-05-25 12:13

是的，所得税是有利润就要交税的。

韦老师 解答

2021-05-25 12:14

如果季度超过45万是要全额缴纳的