一般纳税人，次月申报增值税时，预付卡发票数据是否需要在申报表上填列？如果申报表上未显示预付卡发票金额，但开票系统有此金额，如何申报？

郭老师 解答

2021-05-25 15:25

预付款是不征税的税率，他不需要申报的。

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:26

自己开的，但是申报系统里包含了此数据，要如何处理？

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:27

这个预付卡发票的开具需要在哪里备案吗？是否有金额限制？

郭老师 解答

2021-05-25 15:29

预付卡的这个不需要申报的，你看一下，忽略那个提示行吧，消费了之后你们才能交增值税的。

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:30

消费后可以下月，或者季度做一次无票收入吗？还是必须每月做？

郭老师 解答

2021-05-25 15:31

如果你是按月来做账的话，就应该按月确认收入。

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:33

我们现在税点比较多，品类也很多，基本0.9.13的税点都有，那确认收入后怎么确定增值税呢？

郭老师 解答

2021-05-25 15:35

你好，用你本月的销项，合计减去进项不就可以啦。

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:44

能说的具体点吗？进项税额是可以确定的，销项是价税合计金额，税点也比较多，如何确定销项税额？确认无票收入时是否需要原始凭证？

郭老师 解答

2021-05-25 15:46

倒像是应交税费应交增值税销项三级科目贷方发生额合计。

郭老师 解答

2021-05-25 15:47

销项是应交税费应交增值税销项三级科目贷方发生额合计。

郭老师 解答

2021-05-25 15:47

图片收入的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项不也是这个吗？你看一整月的

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:49

比如说我这个月确认收入20万，这20万里面有大米9%税率，白菜0%税率，方便面13%税率，那我怎么确认销项税额？

郭老师 解答

2021-05-25 15:51

你好，它们对应的分别的不含税收入，或者是含税收入，你知道吗？

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:53

数据非常庞大，不好区分。就像电商平台一次购物含有白菜，大米，方便面，但是一个月会有30次订单，数据又没法统计清楚，这种情况如何算增值税？

郭老师 解答

2021-05-25 15:55

怎么可能啊？一般购入的时候有数量，你销售出去就没有数量，那你出库结转成本用哪一个这不乱套啦？

努力的Lacey 追问

2021-05-25 15:57

结转成本主要是根据当月进项票金额和销售收入结转的，再者有时候1月销售2月成本票才回，就结转到下个月了

郭老师 解答

2021-05-25 16:00

那你这种成本结转的方法根本就不对了吧。

郭老师 解答

2021-05-25 16:00

白菜销售价格乘以数量。
这能核算出来吗？

努力的Lacey 追问

2021-05-25 16:00

那要怎么办，这都是好的，有时候隔2-3个月，半年才回成本票

郭老师 解答

2021-05-25 16:03

你们单位没有进销存吗？没有发票你也可以正常做账，只要是发票到了汇算清缴就可以抵扣。

努力的Lacey 追问

2021-05-25 16:05

都是代销品，就是一个平台，帮别人销售，赚差价和服务费，发货都是供货商直接发货

郭老师 解答

2021-05-25 16:13

那你们是以赚取手续费为主营业务吗？

努力的Lacey 追问

2021-05-25 16:16

有手续费，也有差价。

郭老师 解答

2021-05-25 16:18

有手续费的话，直接按照服务6%一般纳税人来做。

郭老师 解答

2021-05-25 16:19

就不需要进销存的，如果你们销售货物的应该有进销存，里面有具体的明细的货物销售出去，也有具体的销售单价乘以数量，按这个来算增值税。