老师，小规模公司，每月结转劳务成本，凭证怎么做？

Queen 追问

2021-05-25 16:35

不是，我们是小规模公司，以服务行业为主，但是人员都是外包给劳务公司了，他们每月有开票过来，我每月底要结转劳务成本，不知道怎么做凭证……

韦老师 解答

2021-05-25 16:37

收到劳务发票分录如下
借：主营业务成本
贷：银行存款/应付账款

Queen 追问

2021-05-25 16:47

我收到发票都做管理费去了……
借：管理费—劳务费
  贷：应付账款

Queen 追问

2021-05-25 16:57

老师这样做对吗

韦老师 解答

2021-05-25 17:14

也可以这样做分录的哈

Queen 追问

2021-05-25 17:19

可是，我结转的时候怎么做凭证？

韦老师 解答

2021-05-25 17:31

借:本年利润
贷:管理费用

Queen 追问

2021-05-25 17:58

老师，我是说每月月底要结转成本，怎么做凭证？

韦老师 解答

2021-05-25 18:02

借:主营业务成本
贷:本年利润

Queen 追问

2021-05-25 18:03

老师，这是结转劳务成本凭证吗？

韦老师 解答

2021-05-25 22:12

是的，这是结转成本的分录