我们有一笔减小上年管理费用分录，借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万，但是分录应该做错了吧？应该是借：以前年度损益调整6万，贷：银行存款/应付账款6万吧？现在是管理费用明细账累计185万，利润表上管理费用累计是179万，那我们在做汇缴时应该怎么填写呢？

神勇的百合 追问

2021-05-26 08:36

我们有一笔减小上年管理费用分录，借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万，但是分录应该做错了吧？应该是借：以前年度损益调整6万，贷银行存款或应付账款6万吧？现在是管理费用明细账累计185万，利润表上管理费用累计是179万，那我们在做汇缴时应该怎么填写呢？

海棠老师 解答

2021-05-26 08:56

两笔分录应该都是错的，管理费用是什么原因调减，不存在？或者没有票？银行存款支出了吗？如果支出了，那得要回来。借：其它应收款 贷：以前年度损益调整

海棠老师 解答

2021-05-26 08:58

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
费用调减，利润增多

神勇的百合 追问

2021-05-26 09:45

是支出了发票没拿回来，那现在汇缴怎么调？

神勇的百合 追问

2021-05-26 10:30

刚查了是19年支付了咨询费用6万，但是发票一直没有回来，前会计在20年又做错了调整分录借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万，这样的分录是不影响当年的损益对吗？主管说如果可以网上改20年的报表，就把那笔调整错的分录红冲，重新结转和交2020年的财务报表。这样对吗？那我按主管的说法改完分录后我做汇算清缴时这6万就不用调了吧？

海棠老师 解答

2021-05-26 10:41

借：其它应收款 
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

神勇的百合 追问

2021-05-26 10:46

如果只是红冲不更正呢？财务报表要怎么填？汇缴要调整吗？我没用财务系统，因为时间太赶主管让我手动先改财务报表的数据和做汇缴的调整先，财务系统的下月最后才改

海棠老师 解答

2021-05-26 11:12

如果红冲的话，不需要调整报表和汇算清缴数据

神勇的百合 追问

2021-05-26 11:39

红冲后要调整12月财务报表吧？分录不一样了，管理费用多了6万吧？资产负债表的未分配利润会变，利润表的管理费用会变

海棠老师 解答

2021-05-26 11:41

你什么时候红冲，你红冲不是2021年的事吗

神勇的百合 追问

2021-05-26 11:46

返回去20年12月红冲错的分录，重新出20年12月的报表，再更正税局20年12月的财务报表。我不能一下子想象到红冲后有什么变化，要先手动出20年12月财务报表和做汇算清缴

海棠老师 解答

2021-05-26 11:50

我的建议是，你不需要更改12月报表，在2021年红冲这张发票，然后再重新开立，或者不开立。这样就不需要调账调表

神勇的百合 追问

2021-05-26 13:53

20年的明细账管理费用累计数比利润表的管理费用多了6万元哦，这没关系吗？

海棠老师 解答

2021-05-26 15:02

对于企业来说多缴纳所得1500元，你如果2021年冲红，一季度少交1500元，就这么点影响