送心意

海棠老师

职称中级会计师

2021-05-26 05:54

汇算清缴年度纳税申报表管理费用按照调整后数据填写,管理费用挑减是什么原因,原来分录怎么做的

神勇的百合 追问

2021-05-26 08:36

我们有一笔减小上年管理费用分录,借:以前年度损益调整6万,贷:管理费用6万,但是分录应该做错了吧?应该是借:以前年度损益调整6万,贷银行存款或应付账款6万吧?现在是管理费用明细账累计185万,利润表上管理费用累计是179万,那我们在做汇缴时应该怎么填写呢?

海棠老师 解答

2021-05-26 08:56

两笔分录应该都是错的,管理费用是什么原因调减,不存在?或者没有票?银行存款支出了吗?如果支出了,那得要回来。借:其它应收款 贷:以前年度损益调整

海棠老师 解答

2021-05-26 08:58

借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
费用调减,利润增多

神勇的百合 追问

2021-05-26 09:45

是支出了发票没拿回来,那现在汇缴怎么调?

神勇的百合 追问

2021-05-26 10:30

刚查了是19年支付了咨询费用6万,但是发票一直没有回来,前会计在20年又做错了调整分录借:以前年度损益调整6万,贷:管理费用6万,这样的分录是不影响当年的损益对吗?主管说如果可以网上改20年的报表,就把那笔调整错的分录红冲,重新结转和交2020年的财务报表。这样对吗?那我按主管的说法改完分录后我做汇算清缴时这6万就不用调了吧?

海棠老师 解答

2021-05-26 10:41

借:其它应收款 
贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润

神勇的百合 追问

2021-05-26 10:46

如果只是红冲不更正呢?财务报表要怎么填?汇缴要调整吗?我没用财务系统,因为时间太赶主管让我手动先改财务报表的数据和做汇缴的调整先,财务系统的下月最后才改

海棠老师 解答

2021-05-26 11:12

如果红冲的话,不需要调整报表和汇算清缴数据

神勇的百合 追问

2021-05-26 11:39

红冲后要调整12月财务报表吧?分录不一样了,管理费用多了6万吧?资产负债表的未分配利润会变,利润表的管理费用会变

海棠老师 解答

2021-05-26 11:41

你什么时候红冲,你红冲不是2021年的事吗

神勇的百合 追问

2021-05-26 11:46

返回去20年12月红冲错的分录,重新出20年12月的报表,再更正税局20年12月的财务报表。我不能一下子想象到红冲后有什么变化,要先手动出20年12月财务报表和做汇算清缴

海棠老师 解答

2021-05-26 11:50

我的建议是,你不需要更改12月报表,在2021年红冲这张发票,然后再重新开立,或者不开立。这样就不需要调账调表

神勇的百合 追问

2021-05-26 13:53

20年的明细账管理费用累计数比利润表的管理费用多了6万元哦,这没关系吗?

海棠老师 解答

2021-05-26 15:02

对于企业来说多缴纳所得1500元,你如果2021年冲红,一季度少交1500元,就这么点影响

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