去年的房租发票（2020.1.21-2021.1.20共计20万）因为一些原因没有开票，今天才开出来，我在这个月做了一张凭证： 借：管理费用            10958.9 以前年度损益调整    189041.1 贷：其他应收款        200000 做完之后我发现月末结转的时候直接将以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润借方，到那时本月的资产负债表和利润表的钩稽关系就不平，差额就是189041.1.这种情况我该怎么处理呢？特别是现在又做汇算请教该怎么办呢？

高升 追问

2021-05-26 17:37

1、汇算调整在哪里呢？(填在张表上什么位置)
2、如果不做账务处理，之前挂的其他应收款如何平呢？是要把费用全部坐在今年吗？

佟老师 解答

2021-05-26 17:40

纳税调整明细表里对应行次，如果找不到对应的，就放在其他栏次

高升 追问

2021-05-26 18:04

嗯嗯。谢谢老师，有了您的肯定我就敢担心大胆做了，因为我之前也是这么想的。不过放在其他应该写在调减金额吧

佟老师 解答

2021-05-26 19:56

不是，你账载金额是会计处理金额，税收金额是就是减去这些没有取得发票金额，这样就调整出来了