老师 上个月抵扣了600吨 的进项 今天销售方说要开红票重新开具 我想说账务怎么处理 我是购买方

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 20:40

那进项税转出 我上个月扣了的税怎么办 这个月 要多加600吨的进项来抵么

江老师 解答

2021-05-26 20:42

这个扣了税，直接是上月计算需要缴纳的增值税，你说的本月冲红，是本月进项税额转出，就会多交增值税，如果有抵扣的进项税，才能上交增值税。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 20:48

我的意思是在本月正常销项 进项抵扣的情况下 还要额外用600吨的进项来抵 就少交增值税了吗

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 20:48

我就是不知道我这个月该认证多少进项才够 

江老师 解答

2021-05-26 20:50

这个是看你自己的进项税发票的情况处理了。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 20:58

我是说 还有足够多进项的情况下 那600吨要不要加

江老师 解答

2021-05-26 21:02

有足够多的进项税的情况下，你正常抵扣进项税，还是需要按税负率缴纳一定的增值税的。不然后期没有票的情况下，你的税负压力较大，细水长流，你不能让老板感到后期给我交这多的税，你每月交些，你的老板会认为一直每个月交多少税之间，这个会计好。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 21:07

我只是不懂那600吨的进项问题 进转出 会影响我这个月正常交税吗 该怎么处理的问题

江老师 解答

2021-05-26 21:08

冲红的发票，就是进项税额转出时，会多交600吨的进项税。不影响前期正常蓝字发票600吨的税费。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 21:24

你说的前期是四月份嘛 那现在600吨冲红 我五月销项假如是100 我是不是只需要900 就可以交100的增值税 意思是四月份的不管了吗

江老师 解答

2021-05-26 21:27

是的，就是不用管四月份的事，只管当月的事，只管现在的事。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 21:36

还是有点不懂 那600吨的进项转出需要我用进项来抵嘛

江老师 解答

2021-05-26 21:37

肯定是需要用进项税发票来抵，不然就是进项税额转出后，需要交税。进项税额转出后就是相当于是需要缴税的金额，因为减少了本月广义的“进项”，销项一定的情况下，进项减少，就会多交增值税。因为交增值税是按销项，减进项计算的。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 21:41

那库存也是要销售相当于多加600 么？

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-26 21:44

对方开的这六百吨红字 我税控盘里会有记录吗

江老师 解答

2021-05-26 21:44

不一定，抵扣进项税，不一定这个采购的货物已经销售出去。

心地善良的屎壳郎 追问

2021-05-27 06:44

那我库存表怎么处理这六百吨以及加权平均数算期末库存怎么处理

江老师 解答

2021-05-27 08:59

这个600吨你看已经验收入库，并且抵扣了进项税，因此在计算加权平均成本时，需要考虑这600吨的影响 数据