公司2019年给京东打了一笔6万两千的网店保证金，现在店关了，负责这个网店的人也走了，当时负责的人说这笔钱用于刷单已经用完了，而且没有发票，现在我这笔帐怎么做，才能把其他应收款消掉？

05班邹小玲 追问

2021-05-27 09:29

现在收不回钱了钱已经用了，也收不到票了

05班邹小玲 追问

2021-05-27 09:36

可不可以直接做坏账？

朴老师 解答

2021-05-27 09:42

同学你好
这个可以的哦

05班邹小玲 追问

2021-05-27 09:55

需要附什么凭证吗？

朴老师 解答

2021-05-27 10:01

1.核销坏账（发生坏账）时：
借：坏账准备 
  贷：应收账款 
2.核销后又收回应收账款，应作与核销坏账的相反处理：
借：应收账款 
  贷：坏账准备 
借：银行存款 
  贷：应收账款
3.反冲坏账准备：
借：坏账准备 
  贷：资产减值损失