老师好，一般纳税人建筑工程异地项目预缴增值税和所得税时，是按开票收入预缴增值税和所得税么

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-05-27 12:41

您好
请问有分包扣除发票么

Ailsa 追问

2021-05-27 12:47

老师，假设异地开票收入100万，材料成本20万、分包成本40万，麻烦帮计算一下预缴增值税和预缴所得税？

bamboo老师解答

2021-05-27 12:50

预缴增值税=（100-40）/1.09*0.02=1.10
企业所得税=100/1.09*0.002=0.183486238

Ailsa 追问

2021-05-27 12:52

意思是，预缴的增值税可以按扣除分包款计算；预缴的所得税不可以扣除任何成本，都是按开票金额计算，对么？

bamboo老师解答

2021-05-27 13:03

是的是这样计算的哈

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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