老师好，一般纳税人建筑工程异地项目预缴增值税和所得税时，是按开票收入预缴增值税和所得税么

Ailsa 追问

2021-05-27 12:47

老师，假设异地开票收入100万，材料成本20万、分包成本40万，麻烦帮计算一下预缴增值税和预缴所得税？

bamboo老师 解答

2021-05-27 12:50

预缴增值税=（100-40）/1.09*0.02=1.10
企业所得税=100/1.09*0.002=0.183486238

Ailsa 追问

2021-05-27 12:52

意思是，预缴的增值税可以按扣除分包款计算；预缴的所得税不可以扣除任何成本，都是按开票金额计算，对么？

bamboo老师 解答

2021-05-27 13:03

是的 是这样计算的哈