老师，汇算清缴时候的股东是当下最新的股东信息，还是申报单位截止当年度年末的信息？

….. 追问

2021-05-28 10:24

 谢谢老师

郭老师 解答

2021-05-28 10:27

不用客气，工作愉快。

….. 追问

2021-05-28 13:53

老师还想请教您一个问题，知识产权的年费复审费这种能不能放到研发费用的其他费用的知识产权申请费什么的里面去呢？

….. 追问

2021-05-28 13:53

加计扣除里面

郭老师 解答

2021-05-28 13:56

你好，这已经是研发成型了吧。

….. 追问

2021-05-28 14:03

我也不懂，年费肯定是了吧，

郭老师 解答

2021-05-28 14:06

可以放到研发支出资本化里面

….. 追问

2021-05-28 14:08

我们没有资本化的，全都费用化了。这种要紧吗？如果加计扣除放其他那里面。

郭老师 解答

2021-05-28 14:12

都研发成型了不是吗？你这种就不合理了吧。

郭老师 解答

2021-05-28 14:13

研究阶段是费用化可以
开发阶段，就应该是资本化了。

….. 追问

2021-05-28 14:16

这边都是费用化，然后他们之前的也压根没进资本化，直接就是有些什么申请费就无形资产了。

….. 追问

2021-05-28 14:18

有专利证书了，而且是年费，这种应该是吧，但是前面就是入的研发费用，那这种账务里面已经是这样处理了，加计扣除怎么填写比较合适呢？

郭老师 解答

2021-05-28 14:22

允许加计扣除的研发费用的具体范围包括：

（一）人员人工费用；

（二）直接投入费用；

（三）折旧费用；

（四）无形资产摊销费用；

（五）新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费；

（六）其他相关费用


上的这些可以加计扣除。

….. 追问

2021-05-28 14:29

知识产权的年费这种，严格吗？一定要是当年度的这个研发项目申请的知识产权费用才可以填其他里面知识产权那项里面吗？

郭老师 解答

2021-05-28 14:30

研发加计扣除严格，它需要有台帐的，而且你的费用化和资本化需要明确。

….. 追问

2021-05-28 14:34

我们有辅助账，但是这个当时都入了其他费用里面了，这个的话年费的就几百块钱，加计扣除写进去要紧吗？这一项里面主要还是申请费代理费什么的大头，这种之前入账就是这么入的。

郭老师 解答

2021-05-28 14:36

几百块钱，影响不是很大的。

….. 追问

2021-05-28 14:56

老师之前入账的那个人入的服务费挺多的，这个上面就写了服务费，入到其他知识产权里面去这个怎么知道是不是因为这个项目产生的呢？

….. 追问

2021-05-28 14:58

就是开的就是知识产权服务费

郭老师 解答

2021-05-28 15:01

你好，建议你不要为了那点稅钱冒那么大的风险。