请问老师：所得税汇算的时候这个工资薪金支出是填银行实发工资？

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 12:00

是填当时管理费用科目计提的工资即税前工资（没有扣个人部分社保 公积金 个税的工资）对不

森林老师 解答

2021-05-28 14:17

同学，你好，理解是对的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 15:15

给员工购买的商业保险是放职工薪酬支出明细表的职工福利费还是各类基本社会保障性缴款里面？

森林老师 解答

2021-05-28 15:21

这个要做职工福利费的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 15:56

放到职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的职工福利费里面吗？

森林老师 解答

2021-05-28 15:57

同学，你好，这个要放的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:18

所得税汇算的时候纳税调整项目明细表里面的佣金和手续费支出是填银行手续费支出吗

森林老师 解答

2021-05-28 16:21

不是的，这个一般企业没有的，看财务费用，竖着看后面的列

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:25

看期间费用明细表里面的财务费用？

森林老师 解答

2021-05-28 16:26

同学，你好，请参考下图

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:28

我们企业一般就把银行转账产生的手续费记入“财务费用—手续费”科目，就不晓得这个银行转账的手续费是否应该放进纳税调整项目表的佣金和手续费里面？

森林老师 解答

2021-05-28 16:30

佣金和手续费那个一般是保险公司用的，和 一般企业不有关系，你那个是财务费用，不是管理费用-手续费佣金 

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:39

企业转账产生的扣的银行手续费还是需要填在这个里面嘛

森林老师 解答

2021-05-28 16:40

同学，你好，上面标的地方填写

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:40

只是纳税调整项目明细表里面的佣金和手续费支出就不填了

森林老师 解答

2021-05-28 16:40

这个不填写的，这个不是咱们理解的手续费

娇气的指甲油 追问

2021-05-28 16:43

只是这个地方需要填写对吧？

森林老师 解答

2021-05-28 16:46

同不，我发的这个图，按这个写的