老师，你好，公司为管理人员租赁（租金全部由公司承担）怎么做分录？ 公司和个人部分分录时需要分开吗，个人承担的社保是否需要计提？

郭老师 解答

2021-05-30 21:17

你好，个人负担的社保，在工资里面计提。

郭老师 解答

2021-05-30 21:17

公司和个人部分分录时需要分开吗

这个是租金吗？

懦弱的大米 追问

2021-05-30 21:19

是社保的分录

郭老师 解答

2021-05-30 21:20

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

懦弱的大米 追问

2021-05-30 21:37

老师，公司为管理人员租赁房子（公司承担所有租金）那直接借：管理费用-租赁费  贷：银行存款 这样做会计分录和您前面所说的会计分录做法有没有什么不同，有没有什么影响？

郭老师 解答

2021-05-30 21:53

你好
你写的是你们生产经营用的，
给职工用的，做福利费里面。