请问老师，已经收到货款，并开了发票，但是还没有产品出库单，此时应该怎么做帐呢？

猫薄荷 追问

2021-05-31 10:51

不是根据发票来确认收入的吗？

meizi老师 解答

2021-05-31 11:00

 你好   你 先收到货物了  然后  要一次性开票出去 缴纳增值税的  。你没有出库不能做  收入去的 ；   你做 “借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税  合同负债 。      发货去了：借合同负债贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品   

猫薄荷 追问

2021-05-31 11:20

老师，如果是根据货物发货来确认收入的话，那么开了发票，财务账上却没有收入，这样会不会有影响？

猫薄荷 追问

2021-05-31 11:23

老师，我可以这样吗，1.收到货款的时候做借:银行存款贷:合同负债2.货物发出，根据产品出库单，做借：合同负债，贷：主营业务收入、销项税，同时结转成本3、开出增值税发票的时候做放到1的后面，再次月申报增值税的时候再调整

meizi老师 解答

2021-05-31 11:42

 你好    到时申报会影响的 。  你注意看 申报的提示 ； ，1.收到货款的时候做借:银行存款贷:合同负债2.货物发出，根据产品出库单，做借：合同负债，贷：主营业务收入、销项税，同时结转成本 但是你开票与你发货是不是一起的      如果跨月的话 会影响增值税的申报时间的  

猫薄荷 追问

2021-05-31 11:44

那老师这到底应该怎么做呢？我有点不明白@_@

meizi老师 解答

2021-05-31 11:47

 你好  1.意思就是  按我说的 ：   收到款一次性开票出去     借银行存款贷合同负债 应交税费-应交增值税  。   2.货物发出，根据产品出库单，做借：合同负债，贷：主营业务收入、销项税，同时结转成本    

猫薄荷 追问

2021-05-31 12:11

好的，谢谢老师，我明白啦

meizi老师 解答

2021-05-31 12:13

么事的； 希望能帮到你