民间非盈利组织计提税金我是借业务活动成本，贷城建税 教育费附加、地方教育费附加，我是2019年计提的，计提多了，到2021年怎么做账务处理

土豪的豌豆 追问

2021-05-31 15:29

但是我是2019年计提借业务活动成本-税金及附加
                                     贷附加税
2021年我发现计提多了，直接借业务活动成本-税金及附加（红字）
                                  贷附加税（红字）不会影响当期的利润吗？我们之前做账用以前年度损益调整来处理的

朴老师 解答

2021-05-31 15:40

非营利组织没有以前年度损益调整这个科目

土豪的豌豆 追问

2021-05-31 15:41

那2021年直接原分录负数红冲吗？

朴老师 解答

2021-05-31 15:48

嗯
直接原分录负数红冲就行了

土豪的豌豆 追问

2021-05-31 15:51

但是2021年没有业务活动成本-税金及附加这个科目，我是不是要自己设一个

朴老师 解答

2021-05-31 16:04

这个不用设置的哦

土豪的豌豆 追问

2021-05-31 16:41

那我怎么做会计分录呢

朴老师 解答

2021-05-31 16:50

直接用税金及附加就行了

土豪的豌豆 追问

2021-05-31 16:52

不是业务活动成本-税金及附加吗？2019年计提的时候用的是业务活动成本-税金及附加

朴老师 解答

2021-05-31 17:06

之前用了那你可以一直用
这个没事
其实是没必要