送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-05-31 16:35

你好
比如业务招待费,是纳税调增
国债利息收入是纳税调减。

追问

2021-05-31 16:57

交易性金融资产会计大于税法100,是应纳税暂时性差异,为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢?

邹老师 解答

2021-05-31 16:59

同学您好,因答疑老师答题有时间限制,请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,谢谢配合。

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相关问题讨论
你好,应纳税所得额首先等于会计利润%2B调整增加-减少,这个时候才出来应纳税所得额,然后应纳税所得额*税率才是当期所得税,然后当期加递延才等于所得税费用,他们是三个步骤关系。
2021-11-26 13:30:14
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额,缴纳的时候是一样的金额
2020-03-22 22:09:58
你好 这个需要熟悉税法知识,税法不允许扣除的公司扣除了纳税调增,税法允许扣除公司没扣的纳税调减。 比如业务招待费 工会经费 职工福利费 业务宣传费等。都是按比例扣除
2021-08-28 16:14:03
你好是0的 弥补亏损160000的
2020-07-03 19:37:33
你好,同学。 你是什么情况下的调整是正数
2020-03-06 14:56:01
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