请问老师，疫情期间减免的社保如何做账务处理（一季度单位已经缴了，二季度社保局直接用单位部分抵扣的个人部分）

熏衣草 追问

2021-06-01 09:48

单位是减免了的，只是用的单位这个钱缴的个人部分。这个具体的分录应该怎么做呢

meizi老师 解答

2021-06-01 09:52

 你好     那你 单位缴纳的时候怎么挂科目的。 把原来分录发来看看 。看怎么处理  

熏衣草 追问

2021-06-01 10:04

计提的时候借：管理费用，贷：应付职工薪酬

meizi老师 解答

2021-06-01 10:08

 你好   那你缴纳的时候做的：借应付职工薪酬  -单位部分社保 贷银行存款。 现在  用单位部分抵减   个人部分 ：你做 ：借其他应收-个人社保   贷  应付职工薪酬  -单位部分社保 这样就抵减了。  同时去红冲单位部分 计提的分录 ：  借：管理费用 负数  ，贷：应付职工薪酬负数