老师，发现跨年度的库存商品作废：借：现金 贷：主营业务收入， 应交税金-应交增值税（销项税），这应该是错的吧。现在应交税金-应交增值税（销项税）还在账上挂着。请问现在要怎么处理？

Mary zhang 追问

2021-06-01 11:41

销售方，没有发票

QQ老师 解答

2021-06-01 11:42

你好！你们是销售方，商品报废了还是产生退货了

Mary zhang 追问

2021-06-01 11:42

按现金跟税率倒出来的数据

QQ老师 解答

2021-06-01 11:44

你好！没有实际销售的吗？

Mary zhang 追问

2021-06-01 11:45

是报废处理，成本按正常的结转

QQ老师 解答

2021-06-01 11:46

你好！报废的冲库存商品就可以的，和你们上边分录没有关系

Mary zhang 追问

2021-06-01 11:51

那现在还要调整吗？怎么处理？

QQ老师 解答

2021-06-01 12:06

你好！直接借：管理费用—报废  贷：库存商品 就可以的。正常报废进项税不用转出

Mary zhang 追问

2021-06-01 12:25

但是这错误的分录已经产生了，而且还跨了2个年度。那现在怎么调呢？要调吗？

QQ老师 解答

2021-06-01 12:26

借：现金 贷：以前年度损益调整， 应交税金-应交增值税（销项税）红字冲回

Mary zhang 追问

2021-06-01 15:07

那更正分录呢

QQ老师 解答

2021-06-01 15:44

你好！借：以前年度损益调整  贷：库存商品

Mary zhang 追问

2021-06-01 15:54

当时是有结转库存商品的：借：主营业务成本 贷：库存商品   现在又结转库存商品 不是结转多一次了？

QQ老师 解答

2021-06-01 16:04

你好！只做这一笔，不是夸年的吗》不通过主营业务成本