老师好，我们用来发给A的钱（零余额账户用款额），错发给了B。然后现在我们想用基本户的钱先发给A，后面收回错发給B的钱再放到基本户。这个过程中，我们用基本户的钱支给A时，还有收回错发的钱时，这两个的分录应该怎么做呢？

小奇老师

职称：高级会计师

2021-06-01 19:26

同学您好，首先写清楚情况说明，当初什么原因本应发给A的钱给了B，现在什么原因先垫付给A，参见某某号凭证，将当时凭证的相关附件复印好并找领导签字审批后，做如下发放给A的会计分录：
借：其他应收款
   贷：银行存款
之后，B退回款时，再写清楚情况说明，同样参见某某号凭证，再冲销上面的其他应收款，并做如下分录：
借：银行存款
   贷：其他应收款

危机的书包追问

2021-06-02 08:50

好的，谢谢老师

小奇老师解答

2021-06-02 09:07

不客气的，同学，祝您生活愉快

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